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91.29/100
.... nd of Period X0. The first step in the process is the generation of fore
casted net cash flow exposures from existing interest earning assets and interest bearing liabilities, including the rollover of short-term assets and liabilities. Schedule II below illustrates the fore
cast of net cash flow exposures. Schedule II -- Fore
casted net cash flow exp.... .... ed to fore
cast interest payments on variable rate financial instruments and expected rollovers of short-term assets and liabilities. All fore
casted cash flows are associated with specific time periods 3 months, 6 months, 9 months, and 12 months in which they are expected to occur. For completeness, the interest cash flows resulting from reinvestmen....
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69.12/100
.... he net position that is hedged for risk management purposes must be redefined if it is to qualify for hedge accounting as a gross position related to assets, liabilities, forecasted cash inflows, or forecasted cash outflows giving rise to the net exposure IAS 39.133 and IAS 39.143 . It is not possib.... .... ilities, forecasted cash inflows or forecasted cash outflows giving rise to the net exposure is documented ; systems exist and permit to accumulate critical information about the amount and timing of cash flows and the effectiveness of the risk management activities. Hence, it is not relevant for accounting purposes to affect the net position to an....
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